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Cuando alguien fallece, existen varias maneras de transferir legalmente sus bienes a sus herederos. Si el patrimonio es pequeño, la ley de Michigan permite utilizar un proceso simplificado para transferir la propiedad. Este proceso es más rápido y económico que los procedimientos legales testamentarios. Este artículo explicará qué se considera un patrimonio pequeño y le ayudará a decidir qué proceso utilizar en su situación.
¿Qué constituye un patrimonio?
Cuando alguien fallece, deja bienes que se transmiten a familiares u otras personas que los heredarán. El conjunto de estos bienes se denomina "patrimonio". En documentos legales y formularios judiciales, la persona fallecida se denomina "difunto".
Un patrimonio puede incluir muchos tipos de bienes:
- Bienes inmuebles, como casas, otros edificios y terrenos
- Bienes personales, como muebles, automóviles, joyas y otras pertenencias
- Cuentas financieras, como cuentas bancarias, acciones y bonos
- Dinero que se le debe a la persona por préstamos u otras deudas
No todos los bienes forman parte del patrimonio. Algunos bienes pasan directamente a otras personas fuera del proceso sucesorio. Lea la siguiente sección para obtener más información sobre los tipos de bienes que no se incluyen en una sucesión.
¿Qué bienes no se incluyen en un patrimonio?
Algunos bienes pasan directamente a otras personas sin pasar por el proceso patrimonial. Estos bienes no se contabilizan al calcular el límite de $51,000 para sucesiones pequeñas.
Las pólizas de seguro de vida se otorgan a quien figure en la póliza. Contacte a la compañía de seguros para averiguar qué documentos necesitan. Es posible que tengan que rellenar un formulario, generalmente llamado "comprobante de reclamación". También le solicitarán el certificado de defunción.
Bienes inmuebles de propiedad conjunta con derecho de supervivencia. Los bienes inmuebles incluyen casas y terrenos. Si la escritura indica que la propiedad es de propiedad conjunta con derecho de supervivencia o conjunta con pleno derecho de supervivencia, la propiedad se transfiere automáticamente al propietario superviviente tras el fallecimiento de alguien. El propietario superviviente debe presentar una copia del certificado de defunción ante el registrador de escrituras del condado antes de vender o refinanciar la propiedad.
Los vehículos se pueden transferir fuera del proceso sucesorio de dos maneras. Los vehículos de propiedad conjunta con el título "Plenos Derechos al Sobreviviente" pueden transferirse en la Secretaría de Estado presentando el título, el certificado de defunción y la identificación. Los herederos también pueden transferir vehículos con un valor de hasta $100,000 mediante un formulario de la Secretaría Estatal (Secretary of State, SOS). La herramienta Hágalo Usted Mismo: Liquidación de un patrimonio pequeño completará este formulario por usted.
Las cuentas bancarias de propiedad conjunta con derechos de supervivencia se transfieren automáticamente al propietario sobreviviente. El propietario sobreviviente es automáticamente el propietario de la cuenta bancaria. Comuníquese con el banco para eliminar el nombre de la persona fallecida. Le solicitarán un certificado de defunción.
Las cuentas de jubilación, como los planes 401(k) y las cuentas individuales de jubilación (IRA), se transfieren a quien figure como beneficiario. Comuníquese con el banco o la empresa que posee la cuenta. Le solicitarán un certificado de defunción y podrían tener formularios para completar. Importante: Puede haber fechas límite para la presentación de impuestos para estas cuentas. Comuníquese con un asesor fiscal si hereda beneficios de jubilación. Lea Cómo preparar su declaración de impuestos gratis para obtener información sobre ayuda gratuita con los impuestos.
Las pensiones son diferentes de otras cuentas de jubilación. Algunos pagan beneficios a un cónyuge o familiar, otros no. Contacte a su empleador o administrador de pensiones para averiguar qué opciones hay disponibles.
Los fideicomisos son planes escritos que establecen cómo administrar los bienes de una persona. Si los bienes están en un fideicomiso, generalmente no pasan por el proceso patrimonial. Los documentos del fideicomiso indicarán quién recibirá los bienes.
Elegir el proceso adecuado
Existen dos vías principales para gestionar los bienes tras el fallecimiento de una persona: el proceso de patrimonios pequeños o la corte testamentaria. El proceso de patrimonios pequeños es más rápido y económico, pero solo funciona para patrimonios de $51,000 o menos de personas fallecidas en 2025.
Míchigan ofrece dos procesos diferentes para patrimonios pequeños. El que utilice dependerá de si el patrimonio incluye bienes inmuebles (como casas o terrenos). Esta sección le ayudará a decidir si puede utilizar un proceso de patrimonios pequeños. Una sección posterior explicará las dos opciones en detalle.
¿Es el patrimonio lo suficientemente pequeño?
Para una persona fallecida en 2025, el patrimonio debe tener un valor de $51,000 o menos para utilizar el proceso de patrimonios pequeños. Los límites para los últimos años son:
- 21 de febrero de 2024 hasta finales de 2024: $50,000
- 1 de enero de 2024 hasta el 20 de febrero de 2024: $28,000
- 2023: $27,000
- 2022: $25,000
¿Qué se considera para el límite de $51,000? Antes de calcular el valor total, debe conocer todos los bienes que poseía la persona. Esto incluye cuentas bancarias, pertenencias personales y la búsqueda de bienes inmuebles o vehículos. Incluya todos los bienes que pasan por el proceso sucesorio. No incluya los bienes que pasan directamente a otras personas, como cuentas conjuntas, seguros de vida o bienes en un fideicomiso. Consulte la sección "¿Qué bienes no se incluyen en un patrimonio?" para obtener más información sobre los elementos que no debe incluir.
¿Cómo se calcula el valor de los patrimonios pequeños? Sume el valor justo de mercado de todos los bienes. El valor justo de mercado se refiere a lo que alguien pagaría por la propiedad si la vendiera hoy. Para bienes personales, calcule su precio de venta en su estado actual. Para bienes inmuebles (casas y terrenos), puede usar el valor tasado de los registros fiscales. Si el inmueble tiene una hipoteca o gravamen, puede restar hasta $257,000 del valor de la propiedad al calcular el total del patrimonio. El límite de patrimonio de $51,000 y la deducción de $257,000 se aplican a las personas que fallecieron en 2025. Estos montos pueden cambiar cada año según los ajustes por costo de vida.
La herramienta Hágalo Usted Mismo: Liquidación de un patrimonio pequeño de Ayuda Legal de Michigan le ayudará a realizar los cálculos. Si no está seguro de los cálculos, puede usar la herramienta "Hágalo usted mismo" para determinar si el patrimonio es lo suficientemente pequeño como para el proceso de patrimonio pequeño antes de continuar completando los formularios. Usar la herramienta "Hágalo usted mismo" no implica presentar ningún documento a la corte. Puede usarla con seguridad para comprobar los cálculos.
Si el valor total supera los $51,000, debe usar un proceso testamentario completo en lugar de un proceso para patrimonios pequeños. Para obtener más información sobre cómo iniciar un proceso testamentario completo, visite la página de recursos sobre Cómo distribuir un patrimonio más grande o un patrimonio con un testamento.
Otras razones por las que podría necesitar un proceso testamentario completo
Incluso si el patrimonio es lo suficientemente pequeño como para calificar para el proceso simplificado para patrimonios pequeños, existen otras razones por las que podría necesitar presentar un proceso testamentario completo ante la corte.
Las disputas sobre quién debe recibir los bienes pueden implicar que deba presentar un caso ante la corte y obtener ayuda de un juez. El proceso para patrimonios pequeños depende de que todas las partes involucradas estén de acuerdo sobre cómo se distribuirán los bienes.
Si desea seguir un testamento, deberá presentar un caso ante la corte testamentaria. El proceso para patrimonios pequeños no sigue los deseos de un testamento. En cambio, utiliza las normas legales de Michigan sobre herencias para decidir quién recibe los bienes. Estas normas otorgan la propiedad a los cónyuges y familiares cercanos en un orden específico, que puede ser diferente al que establece el testamento. Lea la sección "¿Quién heredará?" para obtener más información.
Para obtener más información sobre cómo iniciar un proceso testamentario completo, visite la página de recursos sobre Cómo distribuir un patrimonio más grande o un patrimonio con un testamento.
¿Quién puede iniciar un proceso de patrimonios pequeños?
Cualquier heredero de la persona fallecida puede utilizar un proceso de patrimonios pequeños; esto significa que cualquier familiar que heredaría bienes de la persona fallecida puede completar los formularios. Quien pagó los gastos del funeral también puede presentar un caso de Cesión de Bienes. Si no está seguro de ser heredero, lea la siguiente sección de este artículo.
¿Quién heredará?
El proceso de patrimonios pequeños no sigue las instrucciones de un testamento, incluso si la persona fallecida dejó uno. En cambio, la ley de Michigan establece quién hereda y en qué partes.
Si hay un cónyuge sobreviviente, esa persona hereda todos los bienes.
Si no hay cónyuge sobreviviente:
- Los hijos de la persona fallecida heredan todo a partes iguales.
- Si algún hijo ya falleció, sus hijos (los nietos de la persona fallecida) se dividen la parte que habría correspondido a sus padres.
Ejemplo: Una persona fallece. Tenía tres hijos, pero uno falleció antes que ella. Ese hijo fallecido tenía dos hijos (sus nietos). Los bienes (por ejemplo, una propiedad) se dividen en tres partes iguales: una parte va a cada hijo vivo y la tercera se divide equitativamente entre los dos nietos.
La regla de las 120 horas
Para heredar, una persona debe sobrevivir al menos 120 horas (5 días) después del fallecimiento. Si alguien fallece dentro de esos primeros 5 días, la ley lo considera como si hubiera fallecido primero. Esto significa que no hereda. Existen algunas excepciones a esta regla, como cuando un testamento o fideicomiso establece instrucciones diferentes.
Opciones para patrimonios pequeños
Transferencia por declaración jurada (la más sencilla, sin necesidad de comparecer ante la corte)
Este proceso solo funciona si la persona no poseía ningún inmueble (casas o terrenos). Debe esperar 28 días después del fallecimiento para utilizar este proceso. En este proceso, no se presenta ningún documento ante el corte. En su lugar, se llena un formulario y se firma ante un notario. Una vez que tenga el formulario notariado, puede acceder a los bienes de la persona presentando el certificado de defunción y la declaración jurada. Puede utilizar nuestra herramienta Hágalo Usted Mismo: Liquidación de un patrimonio pequeño y completar el formulario.
Cuando considerar la cesión de bienes: Incluso si califica para la transferencia por declaración jurada, algunas personas optan por la cesión de bienes porque proporciona una orden judicial, que algunos bancos u otras instituciones podrían estar más dispuestos a aceptar. La cesión de bienes también tiene un plazo más corto para que los acreedores cobren las deudas. Lea la sección sobre deudas a continuación para obtener más información.
Cesión de bienes (proceso judicial simple)
La cesión de bienes es el único proceso disponible para patrimonio pequeño si la persona fallecida poseía bienes inmuebles (casas o terrenos).
En este proceso, debe presentar un formulario ante la corte testamentaria. Puede utilizar nuestra herramienta Hágalo Usted Mismo: Liquidación de un patrimonio pequeño y completar el formulario. El juez revisa y firma el formulario, y usted puede usarlo para obtener acceso a la propiedad de la persona.
Otros asuntos importantes
Seguro Social
Si la persona fallecida recibía prestaciones del Seguro Social, la funeraria suele informar del fallecimiento a la SSA (Social Security Administration, SSA) para que esta sepa que debe dejar de pagar las prestaciones.
Aun así, puede contactar a la SSA por su cuenta para confirmar que tienen conocimiento del fallecimiento. Siga este enlace a la página de la SSA sobre qué hacer cuando alguien fallece para obtener su información de contacto. Debe devolver cualquier prestación de la SSA correspondiente al mes del fallecimiento (que se pagaría el mes posterior) y cualquier otra prestación posterior. Por ejemplo, si alguien fallece en julio, deberá devolver las prestaciones pagadas en agosto o después.
En algunas circunstancias, los familiares pueden tener derecho a las prestaciones de supervivencia de la SSA. Para obtener información sobre cómo solicitar las prestaciones de supervivencia, siga este enlace a la página de la SSA sobre Beneficios para Sobrevivientes.
Impuestos
Existen dos tipos de impuestos que se pueden aplicar cuando alguien fallece. La mayoría de las personas solo tendrán que preocuparse por el primer tipo.
Impuesto sobre la Renta (Declaración Final)
Si la persona fallecida hubiera tenido que presentar una declaración de impuestos, alguien deberá presentar su declaración final. Esta declaración cubre todos los ingresos que obtuvo desde el 1 de enero hasta la fecha de su fallecimiento. Si no está seguro de si la persona hubiera necesitado una declaración de impuestos, utilice la herramienta del IRS la herramienta del IRS ¿Necesito presentar una declaración de impuestos? para averiguarlo. Si necesita presentar una declaración de impuestos, puede utilizar la herramienta del IRS ¿Cómo presento la declaración de impuestos de una persona fallecida? para obtener instrucciones. Para encontrar un preparador de impuestos presencial gratuito cerca de usted, lea Cómo preparar su declaración de impuestos gratis.
Impuesto sobre el Patrimonio (Solo para Patrimonios Muy Grandes)
El impuesto sobre el patrimonio es completamente diferente del impuesto sobre la renta. Para una persona fallecida en 2025, el impuesto sobre el patrimonio solo se aplica si el patrimonio supera los $13.99 millones. Si cree que el patrimonio podría ser lo suficientemente grande como para adeudar impuestos sobre el patrimonio, consulte con un abogado o un profesional de impuestos especializado en planificación patrimonial.
Deudas
Usted no se hace personalmente responsable de las deudas de una persona fallecida solo por heredar de ella. Sin embargo, si la persona tenía deudas, podría tener que pagarlas con los bienes que reciba de la herencia, hasta el valor de lo que recibió.
Si usted es el cónyuge o un hijo menor de la persona fallecida, no tendrá que pagar sus deudas con su herencia. Para los demás, se aplican las siguientes reglas:
Cuánto podría tener que pagar:
Podría tener que pagar deudas hasta la cantidad de dinero o el valor de los bienes que recibió del patrimonio.
Por ejemplo, si recibió $1,000 del patrimonio:
- Si la persona fallecida le debía $500 a un acreedor, este podría cobrarle los $500.
- Si la persona fallecida le debía $1,500 al acreedor, no tendría que pagarle más de $1,000.
Plazos para que los acreedores cobren:
Si utilizó la Cesión de Bienes, el acreedor tiene 63 días a partir de la fecha en que el juez firme la Orden de Cesión para cobrar la deuda.
Si utilizó la Transferencia por Declaración Jurada, a diferencia del proceso de cesión de bienes, no existe un plazo específico a corto plazo para que los acreedores cobren. Sin embargo, los acreedores deben cumplir con las normas generales de prescripción aplicables a este tipo de deuda. En Michigan, este plazo suele ser de 6 años para la mayoría de las deudas.
Cómo encontrar un abogado
Si tiene bajos ingresos, podría calificar para servicios legales gratuitos. Independientemente de si tiene bajos ingresos o no, puede consultar la Guía de Ayuda Legal para encontrar abogados en su zona.
Si tiene bajos ingresos es posible que sea elegible para servicios legales gratis. Sin importar sus ingresos puede usar la Guía de ayuda legal para encontrar abogados en su zona. Si no es elegible para servicios legales gratis y no puede pagar cuotas legales altas, le puede convenir contratar un abogado para ayudarle con partes de su caso, en vez de todo. Esto se llama representación de alcance limitado (limited scope representation, o LSR). Para obtener más información, lea La representación de alcance limitado (LSR): una manera más económica de contratar un abogado.
Para encontrar una lista de abogados que ofrecen LSR, haga clic en este enlace de Búsqueda de abogados del Colegio de Abogados del Estado de Michigan (State Bar of Michigan Lawyer Directory). Puede limitar los resultados a abogados en su área si llena su condado, ciudad, o código postal en la parte superior de la página donde dice "city, state, or zip.” También puede limitar los resultados por tema si llena el tipo de abogado que necesita (divorcio, patrimonio, etc.) en la parte donde dice “name or practice area.” Si desea encontrar abogados que hablen español, haga clic en "languages" (idiomas) y escriba “Spanish” (español).