El crédito tributario por ingresos del trabajo

El crédito tributario por ingresos del trabajo (Earned Income Tax Credit, o EITC) es un crédito para personas que ganan dinero durante el año de un trabajo u otra fuente, pero no ganan mucho dinero. Es un crédito tributario reembolsable. Reembolsable significa que usted podría recibir un reembolso de impuestos. Si reduce el monto de impuestos que debe a cero y sigue sobrando algo, recibirá un reembolso de impuestos por la cantidad que sobre.

Hay un EITC federal y un EITC estatal. Si es elegible para el EITC federal, también será elegible para el EITC estatal. El EITC de Michigan es el 6% del EITC federal.

Elegibilidad para el EITC

No todos reciben el EITC. Para cumplir con los requisitos, tiene que:

• Tener un número del Seguro Social válido
• Ganar menos que los límites establecidos más adelante en este artículo
• Presentar una declaración de impuestos conjunta si está casado
• Ser ciudadano o residente de EE. UU.
• Tener un hijo elegible o ser elegible sin tener un hijo
• No ser un hijo elegible

Si está casado, tanto usted como su cónyuge tienen que cumplir con los requisitos para recibir el EITC. 

Ingresos del trabajo

Para obtener el EITC tiene que tener ingresos del trabajo. Los ingresos del trabajo son el dinero que gana cuando trabaja o que recibe de algunos tipos de seguro por incapacidad. Para el EITC, los ingresos del trabajo incluyen:

• Salarios, sueldos, propinas y otro tipo de paga sujeto a impuestos que recibe como empleado
• Ingresos de un trabajo en el que su empleador no retuvo impuestos, como conducir un coche para viajes reservados o entregas, hacer mandados o hacer tareas, y proporcionar otras trabajos que sean temporales, bajo demanda o independientes
• Beneficios sindicales por huelga
• Beneficios de jubilación por incapacidad del plan de jubilación por incapacidad de un empleador que usted recibe antes de cumplir la edad mínima de jubilación
• Pago de combate no gravable (formulario, W-2, casilla 12 con código Q)
• Ingresos del trabajo por cuenta propia si:
  • Es dueño de u opera una empresa o granja
  • Es miembro del clero o de una orden religiosa, o
  • Es un empleado estatuario (si recibe un formulario W-2 que tiene marcada la casilla 13 que dice Statutory employee)

Los siguientes no cuentan como ingresos del trabajo:

• Pagos recibidos por trabajar como recluso en una cárcel o prisión
• Intereses y dividendos
• Ingresos de jubilación
• Pagos del Seguro Social, como SSI y SSDI
• Beneficios por desempleo
• Manutención del cónyuge (que a veces se llama pensión alimenticia)
• Manutención de los hijos

Si recibe alguno de estos tipos de ingresos, es posible que cumpla con los requisitos para recibir el EITC si usted (o su cónyuge) tiene otros ingresos del trabajo.

Para más información sobre los beneficios por incapacidad y el EITC, lea la publicación Los beneficios por discapacidad y el crédito tributario por ingresos del trabajo del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, o IRS).

Límites a lo que puede ganar

Para obtener el EITC para el año fiscal 2023 (para declaraciones de impuestos presentadas a principios de 2024), sus ingresos deben estar por debajo de los siguientes niveles:

• $56,838 ($63,398 si es casado que presenta una declaración conjunta) con tres o más hijos elegibles
• $52,918 ($59,478 si es casado que presenta una declaración conjunta) con dos hijos elegibles
• $46,560 ($53,120 si es casado que presenta una declaración conjunta) con un hijo elegible
• $17,640 ($24,210 si es casado que presenta una declaración conjunta) sin hijos elegibles

Tampoco puede obtener el EITC si tiene $11,000 o más en ingresos por inversiones para el año fiscal 2023.

Ciudadano o residente de EE. UU.

Para obtener el EITC, debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente. Si es un extranjero no residente, puede obtener el EITC si presenta una declaración conjunta con su cónyuge y su cónyuge es ciudadano estadounidense o extranjero residente que vivió en los EE. UU. durante al menos seis meses del año fiscal y tiene un Seguro Social válido. número.

Hijo elegible

Para cumplir con los requisitos, su hijo tiene que tener un número del Seguro Social válido y cumplir con cuatro condiciones: relación, edad, residencia y una declaración conjunta.

Solo una persona o una pareja casada que presenta una declaración conjunta puede reclamar a un hijo. Para obtener más información sobre quién puede reclamar a un hijo, lea la publicación del IRS Requisitos para ser hijo calificado. 

Relación

Un hijo elegible puede ser su:

• Hijo legal (hijo o hija biológico/a o adoptado/a)
• Hijastro/a
• Hijo/a de crianza
• Hermano, medio hermano, hermanastro
• Hermana, media hermana, hermanastra
• Nieto/a
• Sobrino/a

Edad

Al final del año tributario, el hijo elegible tiene que ser menor que usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta), y ser uno de los siguientes:

• Menor de 19 años de edad
• Un estudiante a tiempo completo menor de 24 años de edad
• Un hijo con una incapacidad total y permanente de cualquier edad

Para cumplir con los requisitos de incapacidad, el estado físico o mental del hijo tiene que hacer que sea imposible que el hijo participe en ninguna actividad remunerada sustancial. Un médico tiene que determinar que este estado físico o mental ha durado, o que se espera que dure, por lo menos un año o que resulte en su muerte.

Residencia

El hijo tiene que vivir más de la mitad del año en EE. UU. con usted o con su cónyuge si están presentando una declaración conjunta.

Declaración conjunta

El hijo no puede presentar una declaración conjunta con el cónyuge del hijo para ese año, a menos que sea para reclamar un reembolso de impuestos cuando no tiene la obligación de presentar una declaración por separado.

Elegibilidad sin un hijo

Si no tiene un hijo que cumpla con los requisitos, puede recibir el EITC si todos los siguientes son ciertos:

• Usted y su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) tienen que haber vivido en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario;
• Ya sea usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) tienen que tener por lo menos 25 años de edad, pero menos de 65 años de edad; y
• Ni usted ni su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) pueden calificar como el dependiente de otra persona.

El crédito máximo

La cantidad que recibe del EITC depende sus ingresos. Para año fiscal 2021, el crédito máximo es de:

• $7,430 con tres o más hijos elegibles
• $6,604 con dos hijos elegibles
• $3,995 con un hijo elegible
• $600 sin hijos elegibles

El EITC de Michigan

Si es elegible para el EITC federal, también es elegible para el EITC de Michigan. El EITC de Michigan es el 6% del EITC federal. Recibirá un crédito si lo solicita en su declaración de impuestos estatal.

Cómo recibir el EITC

Tiene que presentar una declaración de impuestos para recibir el EITC. Lo tiene que hacer aunque no deba impuestos o no tenga la obligación de presentar una declaración porque no tuvo suficientes ingresos. Para obtener más información sobre cómo obtener ayuda con sus impuestos, lea Cómo preparar su declaración de impuestos (gratis).

Para obtener más información

El Asistente EITC, una herramienta web del IRS, le puede decir si es elegible para recibir el EITC con solo contestar unas preguntas y proporcionar información básica sobre sus ingresos