Resumen del proceso testamentario formal

Cuando fallece una persona, dicha persona se llama el difunto. Un difunto deja bienes. Esos bienes se tienen que transferir a aquellas personas que los heredarán. Los bienes podrían ser:

• Bienes reales (casas y otros edificios, terrenos y las cosas adjuntas a los mismos)
• Bienes personales (muebles, carros y otras cosas que no estén adjuntas a un terreno)
• Cuentas bancarias
• Acciones y bonos
• Deudas debidas a la persona difunta

La ley detalla cómo se tienen que distribuir los bienes de una persona cuando fallece. En Michigan, las cortes testamentarias están a cargo de verificar que el patrimonio se distribuya correctamente. Esto se llama administración testamentaria. El patrimonio incluye muchos de los bienes del difunto. Algunos de los bienes del difunto no son parte del patrimonio y no se distribuyen por medio de la corte testamentaria. El patrimonio en general no incluye:

• Bienes de propiedad conjunta
• Pólizas de seguro
• Cuentas de jubilación
• Fideicomisos que no hayan sido establecidos por un testamento

Bienes de propiedad conjunta

Los bienes de propiedad conjunta (también llamados bienes en común) son bienes que pertenecen a más de una persona. En general no se incluyen en un patrimonio. Ejemplos de bienes personales de propiedad conjunta son si tanto usted como el difunto están nombrados en el título de un carro o si tienen cuentas bancarias en conjunto. Al fallecer el difunto, usted automáticamente obtiene la propiedad absoluta de ese bien, y por lo tanto no forma parte del patrimonio. Le puede convenir llevar una copia del certificado de defunción del difunto al banco o al Secretario de Estado para eliminar el nombre del difunto de la cuenta o título del carro.

Sin embargo, a veces la propiedad conjunta es más compleja. Si usted es dueño de bienes reales con el difunto, o si es dueño de cualquier tipo de propiedad con el difunto y otra persona, puede ser difícil entender a quién le pertenece la propiedad cuando fallece uno de los propietarios. Lea Bienes de propiedad conjunta para obtener más información sobre este tema, o use la Guía de ayuda legal para encontrar abogados y servicios legales en su zona.

Procesos simplificados

Hay distintas maneras de administrar un patrimonio. Si el patrimonio no contiene muchos bienes, es posible que pueda usar un proceso simplificado en el cual la corte testamentaria no participa para nada, o solo participa un poco. Los procesos simplificados son:

• Asignación de bienes
• Transferencia por declaración jurada
• Cobrar el dinero debido de un empleador
• Transferencia de un vehículo
• Recoger los bienes personales

Estos procesos ignoran los deseos en el testamento del difunto, si tenía uno. Para cumplir con los requisitos para usar un proceso simplificado, el patrimonio tiene que tener un valor de no más de $50,000 para un difunto que falleció a partir del 21 de febrero de 2024. El monto aumenta cada dos o tres años. Para obtener más información sobre los procesos simplificados, lea Resumen de procesos para patrimonios pequeños.

Administración en la corte testamentaria

Si el patrimonio del difunto tiene muchos bienes, o los herederos quieren seguir el testamento del difunto en lugar de la fórmula de herencia legal, en general se distribuirá el patrimonio en la corte testamentaria. Los procedimientos testamentarios pueden ser informales o formales. Los procedimientos testamentarios formales son decididos por un juez testamentario, mientras que los procedimientos informales son decididos por un registrador testamentario. Los procedimientos testamentarios formales tienen más pasos que los informales. Si es probable que haya una disputa sobre el testamento o el nombramiento de un representante personal, los procedimientos testamentarios formales dan más supervisión y finalidad que los procedimientos testamentarios informales. Para obtener más información sobre los procedimientos testamentarios informales, lea Resumen del proceso testamentario informal.

En la mayoría de los casos puede elegir que la administración del patrimonio del difunto sea supervisada o no supervisada. Sin embargo, hay algunos casos en los cuales se requiere la administración supervisada. Con la administración supervisada un juez testamentario tiene que revisar y aprobar las actividades que afectan el patrimonio. La administración no supervisada no requiere la supervisión de un juez. Hay distintos pasos y formularios que se usan en los dos tipos de administración. Para obtener más información, lea Administración testamentaria supervisada y no supervisada.

Los procesos testamentarios formales son muy complejos, ya sean supervisados o no supervisados. Es posible que le convenga hablar con un abogado si piensa usar un proceso testamentario formal.

Si tiene bajos ingresos es posible que sea elegible para servicios legales gratis. Sin importar sus ingresos puede usar la Guía de ayuda legal para encontrar abogados en su zona. Si no es elegible para servicios legales gratis y no puede pagar cuotas legales altas, le puede convenir contratar un abogado para ayudarle con partes de su caso, en vez de todo. Esto se llama representación de alcance limitado (limited scope representation, o LSR). Para obtener más información, lea La representación de alcance limitado (LSR): una manera más económica de contratar un abogado.

Para encontrar una lista de abogados que ofrecen LSR, haga clic en este enlace de Búsqueda de abogados del Colegio de Abogados del Estado de Michigan (State Bar of Michigan Lawyer Directory). Puede limitar los resultados a abogados en su área si llena su condado, ciudad, o código postal en la parte superior de la página donde dice "city, state, or zip.” También puede limitar los resultados por tema si llena el tipo de abogado que necesita (divorcio, patrimonio, etc.) en la parte donde dice “name or practice area.” Si desea encontrar abogados que hablen español, haga clic en "languages" (idiomas) y escriba “Spanish” (español).

Este artículo además le puede ayudar entender el proceso testamentario si usted es un heredero o un legatario de una persona cuyo patrimonio se está administrando con o sin supervisión.

Procedimientos testamentarios formales

Tiene que ser una “parte interesada” para iniciar procedimientos testamentarios formales. Una parte interesada es cualquier persona que tenga un interés, derecho a algún bien o reclamo contra el patrimonio. Las partes interesadas del patrimonio del difunto pueden ser los:

• Herederos del difunto
• Legatario del difunto
• Acreedores del difunto
• Beneficiarios del difunto

Llene y presente los formularios

Si usted es una parte interesada tiene que llenar y presentar una Petición de proceso testamentario y/o nombramiento de un representante personal para empezar el proceso. Puede usar esta petición para pedirle a un juez que ordene una de las siguientes:

• Validar un testamento
• Anular o prevenir la validación informal de un testamento
• Declarar que el difunto falleció intestado (sin dejar un testamento)

Si presenta la petición pidiéndole al juez que ordene que se valide un testamento o que se determine si hay o no un testamento válido, tiene que dar aviso a las partes interesadas. Junto con su petición debe adjuntar una copia certificada del certificado de defunción del difunto. Además tiene que pagar una cuota de presentación de $170 cuando presenta su petición.

Si la corte todavía no tiene el testamento original, tiene que presentarlo o presentar una copia autenticada del testamento junto con su petición. Si no tiene el original o una copia autenticada del testamento, tiene que describir la sustancia del testamento en su petición y explicar por qué el testamento no está disponible. Si cree que el difunto puede haber dejado un testamento en una caja de seguridad en un banco, puede pedirle a la corte que emita una orden dándole acceso a usted. Puede hacerlo por llenar una Petición y orden para abrir una caja de seguridad para encontrar un testamento o escritura de parcela.

Cuando presenta la petición puede pedirle al juez que nombre un representante personal para el difunto, pero no tiene la obligación de hacerlo. El representante personal es la persona que tomará cualquier acción necesaria en nombre del patrimonio. Una vez que presente su petición, un registrador testamentario ya no podrá actuar en ningún procedimiento testamentario informal. Si alguien fue nombrado informalmente como representante personal antes de que presentara su petición, puede pedirle al juez testamentario que confirme a esa persona o que nombre a otra persona. Si le pide al juez que nombre a un representante personal nuevo, el representante nombrado anteriormente no podrá distribuir bienes mientras que la petición siga pendiente.

Nombramiento de un representante personal

La ley de Michigan detalla el orden de prioridad de las personas que pueden ser nombradas como un representante personal. El orden es el mismo para los procedimientos formales e informales. El orden, de mayor a menor prioridad es:

• La persona nombrada como representante personal en el testamento del difunto
• El cónyuge sobreviviente del difunto, si el cónyuge es uno de los legatarios
• Otros legatarios del difunto
• El cónyuge sobreviviente del difunto, si el cónyuge no es uno de los legatarios
• Otros herederos del difunto que no son legatarios
• La persona nominada por un acreedor (el acreedor tiene que esperar 42 días después de la muerte del difunto para nominar a una persona, y la corte tiene que determinar que el nominado es adecuado)
• El administrador público del estado o condado (esta persona tiene que esperar 42 días después de la muerte del difunto, y no puede haber un heredero conocido o un beneficiario que sea residente de EE.UU. con derecho a recibir una parte del patrimonio del difunto)

Una persona nombrada como el representante personal en un testamento válido tiene la primera prioridad. Esta persona no puede transferir esta prioridad a otra persona. Sin embargo, todos los demás pueden transferir su prioridad, y nombrar a otra persona para ser el representante. Además, un juez puede determinar que la persona con mayor prioridad no es adecuada y nominar y nombrar a otra persona.

Si alguien tiene mayor prioridad que usted para ser el representante personal, no significa que usted no pueda ser nombrado el representante personal. Solo significa que si la otra persona también quiere ser el representante personal, es probable que sea nombrada en lugar de usted.

Haga la entrega legal del aviso a las partes interesadas

Después de presentar su petición, el secretario de la corte programará una audiencia. En algunas cortes el secretario de la corte programará su audiencia cuando presente la petición. En otras cortes la programaran más adelante. Cuando presenta su petición, pregúntele al secretario de la corte cuándo se programan las audiencias. Si no se programa su audiencia cuando presenta su petición, pregunte si la corte se comunicará con usted con una fecha de audiencia o si debería volver a llamar para obtener una fecha de audiencia.

Una vez que se haya programado una audiencia tiene que dar aviso u obtener consentimiento firmado a la petición de las partes interesadas, específicamente:

• Todos los herederos del difunto
• Todos los legatarios y representantes personales nombrados en el testamento
• Un representante personal cuyo nombramiento no se haya dado por terminado, si corresponde
• Cualquier persona que presentó una solicitud de notificación, si corresponde
• Los administradores de los fideicomisos del difunto, si corresponde

Se puede hacer la entrega legal por:

• Correo de primera clase por lo menos 14 días antes de la audiencia
• Entrega personal por lo menos siete días antes de la audiencia
• Si no se conoce el nombre o la dirección de una parte interesada, por una sola publicación en un periódico que tenga circulación general en el condado donde se realizará la audiencia, por lo menos 14 días antes de la audiencia

Asista a la audiencia

Asista a la audiencia. Para información general sobre ir a la corte, vea el video Ir a la corte.

Durante la audiencia un juez testamentario determinará el domicilio (residencia legal) del difunto, los herederos del difunto y si hay un testamento válido. La duración y cantidad de audiencias en gran parte depende de si su petición es disputada o no. Una parte interesada puede disputar (oponerse a) la validación del testamento o la legitimidad del testamento. Disputar o defender un testamento puede ser complicado. Le puede convenir tener un abogado en este parte del caso. Esto se llama representación de alcance limitado. Para encontrar un abogado de alcance limitado directamente vea al principio de este artículo.

Si su petición no se disputa, o si el juez decide continuar los procedimientos a pesar de la oposición, el juez emitirá una Orden de procedimientos formales. Si se nominó a un representante personal, tiene que firmar y presentar una Aceptación de nombramiento antes de actuar en nombre del patrimonio.

Responsabilidades del representante personal en un proceso testamentario formal

Un representante en un procedimiento testamentario formal tiene el mismo papel que en un procedimiento informal, excepto que no puede distribuir bienes sin una orden de la corte. El representante personal tiene que hacer todos los siguientes:

• Preparar un inventario
• Pagar la cuota de inventario
• Dar aviso a los acreedores conocidos y publicar un aviso para los acreedores desconocidos
• Pagar impuestos y presentar la última declaración de impuestos del difunto
• Pagar las cuentas del patrimonio y resolver los reclamos contra el patrimonio
• Distribuir los bienes restantes de la manera ordenada por el juez
• Presentar un Aviso de administración continua si el proceso testamentario sigue pendiente por más de un año

Puede usar la calculadora de la cuota de inventario en el sitio web de la Una corte de justicia de Michigan (Michigan One Court of Justice) para ver cuánto tendrá que pagar.

Cuando el patrimonio de un difunto se administra en la corte testamentaria, los acreedores tienen que recibir aviso para que puedan cobrar el dinero que les debía el difunto. Se tienen que enviar avisos a los acreedores conocidos. Distintos tipos de acreedores tienen distintas prioridades. Se les paga primero a los acreedores que tienen mayor prioridad.

El representante personal tiene que hacer la entrega legal de lo siguiente a todas las partes interesadas:

• Aviso de nombramiento y deberes del representante personal
• Aviso sobre los honorarios de abogado
• Derecho de elección del cónyuge
• Inventario
• Aviso del representante personal al Amigo de la corte, que se presenta ante el Amigo de la corte
• Contabilidad del fiduciario

Cómo cerrar el patrimonio

Antes de que se pueda cerrar un patrimonio tiene que ocurrir lo siguiente:

• El patrimonio tiene que estar abierto durante por lo menos cinco meses
• El aviso a los acreedores requerido se tiene que publicar por lo menos cuatro meses antes del cierre
• Se tiene que pagar la cuota de inventario
• Se tienen que pagar todos los impuestos sucesorios/de herencia (se requieren comprobantes de pago)

Hay dos maneras de cerrar un patrimonio formalmente: llenar una liquidación de patrimonio o solicitar una orden de liquidación. Se puede cerrar un patrimonio formalmente independientemente de si su administración fue supervisada o no supervisada. Para obtener más información sobre la supervisión testamentaria, lea Administración testamentaria supervisada y no supervisada.

Liquidación completa de patrimonio

El representante personal de un patrimonio puede presentar la Petición de liquidación completa de patrimonio después de que venza el plazo para presentar reclamos. Usted o cualquier otra parte interesada puede presentar esta petición un año después de que se nombró el representante personal, si ha vencido el plazo para presentar reclamos.

Con esta petición se necesitan exenciones y consentimientos de todas las partes interesadas. De otra manera se tendrá que programar una audiencia para cerrar el patrimonio, y todas las partes interesadas tendrán que recibir aviso de la audiencia. Se aplican las mismas reglas de entrega legal que se indicaron arriba.

Orden de liquidación

Una Orden de liquidación completa de patrimonio es un procedimiento formal de cierre que se usa cuando se admitió un testamento informalmente. Esta orden solo se puede usar cuando no quiere que se pruebe que el testamento es válido y que sea admitido formalmente por la corte durante el cierre. El representante personal puede presentar la orden después de que venza el plazo para presentar reclamos. Usted o cualquier otra parte interesada puede presentar esta petición un año después de que se nombró el representante personal, si ha vencido el plazo para presentar reclamos.

Las órdenes de liquidación solo requieren que se dé aviso al representante personal (si no es la persona que las presenta), a los legatarios y a los solicitantes. No es obligatorio dar aviso a los herederos. Esto significa que la corte no obliga a los herederos, y por lo tanto pueden disputar el testamento.

Beneficios del Seguro Social

Si el difunto recibía beneficios del Seguro Social, debería notificar a la Administración del Seguro Social (Social Security Administration, o SSA) de la muerte lo antes posible. El director de la funeraria puede presentar un formulario para contarle a SSA sobre la muerte, o es posible que tenga que hacerlo usted mismo.

Si el difunto recibió beneficios el mes después de su muerte, los beneficios pagados se tendrán que devolver a la SSA.  Si los beneficios se depositan directamente y la cuenta sigue abierta, es posible que la SSA retire los fondos.

Puede obtener más información de la publicación de la SSA sobre cómo detener los pagos y solicitar beneficios del sobreviviente, si cumple con los requisitos.

Impuesto sobre los ingresos

Cuando fallece una persona, su patrimonio se convierte en un contribuyente nuevo para los fines de impuestos sobre los ingresos, separado de la persona física. El patrimonio tiene que obtener un Número de identificación del empleador (Employer Identification Number, o EIN) del IRS. Puede ir al sitio web del IRS para más información sobre cómo obtener un EIN. El número asignado se usa en todas las cuentas a nombre del patrimonio, como un banco, cooperativa de crédito y cuentas de corretaje.

El EIN también se usa para presentar la declaración de impuestos final del difunto. Puede obtener información sobre lo que se necesita para la declaración de impuestos final en el sitio web del IRS.