Administración testamentaria supervisada y no supervisada

Cuando fallece una persona, dicha persona se llama el difunto. El difunto deja bienes. Esos bienes se tienen que transferir a aquellas personas que los heredarán. La ley detalla cómo se tienen que distribuir los bienes de una persona cuando fallece. En Michigan, las cortes testamentarias están a cargo de verificar que el patrimonio se distribuya correctamente. Esto se llama administración testamentaria. Hay distintos tipos de administración testamentaria: formal e informal. Para obtener más información sobre estos procedimientos lea Resumen del proceso testamentario informal y Resumen del proceso testamentario formal.

Para los procesos testamentarios formales e informales, la administración puede ser supervisada o no supervisada. La administración supervisada tiene más pasos y limita el poder del representante personal, si se nombra uno.

Una parte interesada puede pedir supervisión en cualquier momento y para cualquier parte de los procedimientos. Además puede pedir dar por terminada la supervisión en cualquier momento. Independientemente del tipo de administración, hay tres pasos principales para lidiar con el patrimonio de un difunto: abrir, administrar y cerrar el patrimonio. Este artículo describe algunas de las diferencias entre la administración supervisada y la administración no supervisada.

Cómo abrir el patrimonio

El primer paso en el proceso es abrir el patrimonio. Para hacerlo, usted u otra parte interesada presenta una petición en la corte testamentaria. En la petición puede pedir que la administración sea supervisada o no supervisada.

Administración testamentaria supervisada

La administración testamentaria supervisada requiere que un juez testamentario supervise las actividades del patrimonio del difunto. Cualquier parte interesada puede solicitar la supervisión. Una parte interesada es cualquier persona que tenga un interés en, derecho a algún bien o reclamo contra el patrimonio. Las partes interesadas del patrimonio del difunto pueden ser los:

• Herederos del difunto
• Legatarios del difunto
• Acreedores del difunto
• Beneficiarios del difunto

Al principio de la administración del patrimonio puede usar la Petición de proceso testamentario y/o nombramiento de un representante personal para solicitar la supervisión, proceso testamentario formal y nombrar a un representante personal.

Si ya se inició la administración testamentaria y se determinó que hay un testamento válido, puede solicitar la supervisión presentando una Petición de administración supervisada después de una adjudicación previa.

¿Cuándo se ordena la administración supervisada?

Para decidir si otorgar o no la petición de administración supervisada, un juez primero examinará el testamento del difunto. El testamento puede hacer cualquiera de lo siguiente:

• Pedir la administración supervisada
• Pedir la administración no supervisada
• No decir nada sobre la supervisión

Independientemente de lo que diga el testamento, un juez examinará las circunstancias para decidir si la supervisión es necesaria. Aunque el testamento pida supervisión, el juez puede determinar que la necesidad de supervisión ha cambiado. Lo mismo puede ocurrir si el testamento pide la administración no supervisada. En general, si hay una parte interesada que pueda necesitar protección (como un legatario o un heredero con una discapacidad) el juez ordenará la supervisión.

Administración testamentaria no supervisada

Un juez testamentario no supervisará la administración testamentaria no supervisada. La administración puede ser no supervisada en un proceso testamentario formal o informal. Puede usar la Petición de proceso testamentario y/o nombramiento de un representante personal para abrir el patrimonio sin supervisión.

Usted, otra parte interesada o el representante personal del patrimonio pueden pedir dar por terminada la supervisión en cualquier momento durante la administración. Un juez otorgará la solicitud y permitirá que la administración sea no supervisada si no hay ningún motivo por la supervisión.

Cómo administrar el patrimonio

La administración testamentaria no supervisada y supervisada siguen muchos de los mismos pasos. Hay más pasos a seguir para la administración supervisada, incluyendo periodos de aviso más largos. Muchos de los pasos adicionales tienen que ver con el proceso de supervisión, como tener que solicitar que se inicie o finalice la supervisión.

Para cualquier patrimonio que se administre, se puede nombrar a un representante personal para distribuir los bienes. El representante personal tiene que firmar y presentar una Aceptación de nombramiento antes de obtener la autoridad para actuar en nombre del patrimonio. Sin embargo, cuando la administración del patrimonio es supervisada, el representante personal no puede distribuir bienes sin una orden de la corte. Si un representante personal necesita distribuir bienes durante una administración supervisada, puede pedirle permiso a la corte para hacerlo. Si el juez lo aprueba, firmará una orden de distribución (parcial).

Se tiene que dar aviso de distintas acciones durante la administración de un patrimonio, independientemente de si es o no supervisada. Hay plazos específicos para el aviso, dependiendo de ciertas circunstancias. Es posible que le convenga hablar con un abogado para que le ayude con este proceso.

Si tiene bajos ingresos es posible que sea elegible para servicios legales gratis. Sin importar sus ingresos puede usar la Guía de ayuda legal para encontrar abogados en su zona. Si no es elegible para servicios legales gratis y no puede pagar cuotas legales altas, le puede convenir contratar un abogado para ayudarle con partes de su caso, en vez de todo. Esto se llama representación de alcance limitado (limited scope representation, o LSR). Para obtener más información, lea La representación de alcance limitado (LSR): una manera más económica de contratar un abogado.

Para encontrar una lista de abogados que ofrecen LSR, haga clic en este enlace de Búsqueda de abogados del Colegio de Abogados del Estado de Michigan (State Bar of Michigan Lawyer Directory). Puede limitar los resultados a abogados en su área si llena su condado, ciudad, o código postal en la parte superior de la página donde dice "city, state, or zip.” También puede limitar los resultados por tema si llena el tipo de abogado que necesita (divorcio, patrimonio, etc.) en la parte donde dice “name or practice area.” Si desea encontrar abogados que hablen español, haga clic en "languages" (idiomas) y escriba “Spanish” (español).

Durante la audiencia inicial un juez testamentario determinará cuál es el domicilio (residencia legal) del difunto, quiénes son los herederos del difunto y si hay un testamento válido. La duración y cantidad de audiencias en gran parte depende de si su petición es disputada o no. Una parte interesada puede disputar (oponerse a) la validación del testamento o la legitimidad del testamento. Disputar o defender un testamento hace que el patrimonio sea complicado. Si está en esta situación, le puede convenir hablar con un abogado. Use la Guía de ayuda legal para encontrar servicios legales en su zona.

Si su petición no se disputa, o si el juez decide continuar con el proceso testamentario formal, el juez emitirá una Orden de procedimientos formales.

El representante personal tiene que hacerse cargo de los documentos y pagos necesarios. Se tiene que hacer un inventario del patrimonio y todas las partes interesadas tienen que recibir una copia del inventario. Luego, se tienen que preparar y presentar los siguientes documentos de impuestos:

• Declaración de impuestos sobre los ingresos final del difunto (formulario 1040 del IRS)
• Solicitud de número de identificación federal del empleador (formulario SS-4 del IRS) para el patrimonio
• Aviso sobre la relación fiduciaria (formulario 56 del IRS)
• Las declaraciones de impuestos del patrimonio (formulario 1041 del IRS) y el formulario MI-1041 del Departamento de Tesorería de Michigan
• Las declaraciones de impuestos federales y del estado de Michigan para el patrimonio (formulario 706 del IRS) y el formulario MI-706 del Departamento de Tesorería de Michigan

Se tienen que pagar los siguientes gastos:

• Gastos de administración
• Gastos de funeral y entierro
• Asignación por vivienda familiar
• Asignación familiar
• Bienes exentos
• Deudas e impuestos con prioridad según las leyes federales
• Gastos médicos por la última enfermedad
• Deudas e impuestos con prioridad según las leyes de Michigan
• Otros reclamos que son presentados debidamente y permitidos por la corte

Cómo cerrar el patrimonio

Antes de que se pueda cerrar un patrimonio tiene que ocurrir lo siguiente, independientemente de si la administración es o no supervisada:

• El patrimonio tiene que estar abierto durante por lo menos cinco meses
• El aviso a los acreedores requerido se tiene que publicar por lo menos cuatro meses antes del cierre
• Se tiene que pagar la cuota de inventario
• Se tienen que pagar todos los impuestos sucesorios/de herencia (se requieren comprobantes de pago)

Administración testamentaria supervisada

Cuando un patrimonio se administra bajo supervisión, se tiene que cerrar con una Petición de liquidación completa de un patrimonio.

Las distribuciones finales en general se hacen después de que se emita la orden. El representante personal debe presentar pruebas de las distribuciones finales a la corte, como por ejemplo recibos. En algunos condados, los representantes personales tienen que presentar una Orden de relevo. Comuníquese con la corte testamentaria de su condado para averiguar si tiene que presentar esta orden. Use Cortes y Agencias para encontrar la información de contacto para la corte testamentaria en su condado.

Administración testamentaria no supervisada

Cuando un patrimonio se administra sin supervisión, se puede cerrar con una Petición de liquidación completa de un patrimonio.

O puede usar la Declaración jurada para cerrar la administración no supervisada para cerrar el patrimonio. Pero también tendrá que presentar un Certificado de finalización. Si el patrimonio es pequeño puede usar la Declaración jurada de cierre, procedimiento sumario, patrimonios pequeños junto con el certificado. Si un patrimonio es pequeño o no depende del valor de los bienes del patrimonio. El valor monetario puede cambiar todos los años. Si una persona falleció el 21 de febrero de 2024 o después, su patrimonio debe estar valorado por $50,000 o menos para ser un patrimonio pequeño. Para obtener más información visite Cómo distribuir un patrimonio pequeño sin un testamento.