Resumen del proceso testamentario informal

Cuando fallece una persona, dicha persona se llama el difunto. El difunto deja bienes. Esos bienes se tienen que transferir a aquellas personas que los heredarán. Los bienes podrían ser:

• Bienes reales (casas y otros edificios, terrenos y las cosas adjuntas a los mismos)
• Bienes personales (muebles, automóviles y otras cosas que no estén adjuntos a un terreno)
• Cuentas bancarias
• Acciones y bonos
• Deudas debidas a la persona difunta

La ley detalla cómo se tienen que distribuir los bienes de una persona cuando fallece. En Michigan, las cortes testamentarias están a cargo de verificar que el patrimonio se distribuye correctamente. Esto se llama administración testamentaria. El patrimonio incluye muchos de los bienes del difunto. Algunos de los bienes no son parte del patrimonio y no se distribuyen por la corte testamentaria. El patrimonio en general no incluye:

• Bienes de propiedad conjunta,
• Pólizas de seguro,
• Cuentas de jubilación, o
• Fideicomisos que no hayan sido establecidos por un testamento.

Bienes de propiedad conjunta

Los bienes de propiedad conjunta (también llamados bienes en común) son bienes que pertenecen a más de una persona. En general no se incluyen en el patrimonio. Ejemplos de bienes de propiedad personal conjunta son si tanto usted como el difunto están nombrados en el título de un carro o si tienen cuentas bancarias en conjunto. Al fallecer el difunto, usted automáticamente obtiene la propiedad absoluta de ese bien, y por lo tanto no forma parte del patrimonio. Le puede convenir llevar una copia del certificado de defunción del difunto al banco o a la oficina del Secretario de Estado para eliminar el nombre del difunto de la cuenta o título del carro.

Sin embargo, a veces la propiedad conjunta es más compleja. Si es dueño de bienes reales con el difunto, o si es dueño de cualquier tipo de propiedad con el difunto y otra persona, puede ser difícil entender a quién le pertenece la propiedad cuando fallece uno de los dueños. Lea el artículo Bienes de propiedad conjunta para obtener más información sobre este tema, o use la Guía de ayuda legal para encontrar abogados y servicios legales en su zona.

Procesos simplificados

Hay distintas maneras de administrar un patrimonio. Si el patrimonio no contiene muchos bienes, es posible que pueda usar un proceso simplificado en el cual la corte testamentaria no participa para nada, o solo participa un poco. Los proceso simplificados son:

• Asignación de bienes
• Proceso de transferencia por declaración jurada
• Cobrar el dinero debido de un empleador
• Transferir un vehículo
• Reunir los bienes personales

Para cumplir con los requisitos para usar un proceso simplificado, el patrimonio tiene que tener un valor de no más de $50,000 para un difunto que falleció a partir del 21 de febrero de 2024. Este monto aumenta cada dos o tres años. Para obtener más información sobre los procesos simplificados, lea el artículo Resumen de procesos para patrimonios pequeños.

Administración en la corte testamentaria

Si el patrimonio del difunto tiene muchos bienes, o los herederos quieren seguir el testamento del difunto en lugar de la fórmula de herencia legal, en general se distribuirá el patrimonio por medio de procedimientos testamentarios. Los procedimientos testamentarios pueden ser informales o formales. Los procedimientos formales tienen más pasos que los procedimientos informales. Si es probable que haya una disputa sobre el testamento o el nombramiento de un representante personal, los procedimientos formales le dan más supervisión y finalidad que los procedimientos informales. Los procedimientos formales se realizan frente a un juez de la corte testamentaria. Le puede convenir hablar con un abogado si existe la posibilidad de que se disputa la administración del patrimonio.

Si tiene bajos ingresos es posible que sea elegible para servicios legales gratis. Sin importar sus ingresos puede usar la Guía de ayuda legal para encontrar abogados en su zona. Si no es elegible para servicios legales gratis y no puede pagar cuotas legales altas, le puede convenir contratar un abogado para ayudarle con partes de su caso, en vez de todo. Esto se llama representación de alcance limitado (limited scope representation, o LSR). Para obtener más información, lea La representación de alcance limitado (LSR): una manera más económica de contratar un abogado.

Para encontrar una lista de abogados que ofrecen LSR, haga clic en este enlace de Búsqueda de abogados del Colegio de Abogados del Estado de Michigan (State Bar of Michigan Lawyer Directory). Puede limitar los resultados a abogados en su área si llena su condado, ciudad, o código postal en la parte superior de la página donde dice "city, state, or zip.” También puede limitar los resultados por tema si llena el tipo de abogado que necesita (divorcio, patrimonio, etc.) en la parte donde dice “name or practice area.” Si desea encontrar abogados que hablen español, haga clic en "languages" (idiomas) y escriba “Spanish” (español).

En la mayoría de los casos puede solicitar que la administración del patrimonio del difunto sea supervisada o no supervisada. Sin embargo, hay algunos casos en los cuales se requiere la administración sea supervisada. Con la administración supervisada un juez testamentario tiene que revisar y aprobar las actividades que afectan el patrimonio. La administración no supervisada no requiere la supervisión de un juez. Hay distintos pasos y formularios que se usan en los dos tipos de administración. Para obtener más información, lea el artículo Administración testamentaria supervisada y no supervisada.

Procedimientos testamentarios informales

Los procedimientos informales se realizan ante un registrador testamentario. Hay menos pasos que en los procedimientos formales, pero de todas formas puede ser un proceso complicado.

Complete y presente los formularios

El primer paso en el proceso de procedimientos testamentarios informales es determinar quién será el representante personal del patrimonio del difunto. Si usted quiere ser el representante personal, complete el formulario de Solicitud de proceso testamentario informal y/o nombramiento de un representante personal. Presente el formulario, el testamento del difunto (si tiene uno) y una copia certificada del certificado de defunción en la corte testamentaria del condado donde vivía el difunto. Si el difunto no vivía en Michigan pero era propietario de bienes reales en Michigan, presente los documentos en el condado donde está ubicado el bien inmueble. Tendrá que pagar la cuota de presentación de $175.00 cuando presente los documentos. Si cree que el difunto puede haber dejado un testamento en una caja de seguridad, puede llenar una Petición y orden para abrir una caja de seguridad para encontrar un testamento o escritura de parcela funeraria para pedirle a la corte que emita una orden dándole acceso a usted.

Si el registrador testamentario aprueba la solicitud, él o ella firmará la Declaración del registrador testamentario. Esta declaración admite el testamento y nombra al representante personal. El representante personal tiene que firmar y presentar el formulario de Aceptación del nombramiento para tener autoridad para tomar acciones en el caso.

Necesitará además varios formularios más a lo largo del proceso, incluyendo:

• Testimonio para identificar herederos
• Testimonio suplementario para identificar legatarios si hay un testamento que nombra a personas que no son herederos del difunto.
• Cartas de autoridad para el representante personal

¿Cómo nombrar un representante personal?

La ley de Michigan detalla el orden de prioridad de las personas que pueden ser nombradas como un representante personal. El orden es el mismo para los procedimientos formales e informales. El orden, de mayor a menor prioridad es:

• La persona nombrada como representante personal en el testamento del difunto
• El cónyuge sobreviviente del difunto, si el cónyuge es uno de los legatarios
• Otros legatarios del difunto
• El cónyuge sobreviviente del difunto (si no es uno de los legatarios)
• Otros herederos del difunto (que son legatarios)
• La persona nominada por un acreedor (el acreedor tiene que esperar 42 días después de la muerte del difunto para nominar a una persona, y la corte tiene que determinar que el nominado es adecuado)
• El administrador público del estado o condado (esta persona tiene que esperar 42 días después de la muerte del difunto, y no puede haber un heredero conocido o un beneficiario que sea residente de EE.UU. con derecho a recibir una parte del patrimonio del difunto)

Una persona nombrada como el representante personal en un testamento válido tiene la primera prioridad. Esta persona no puede nombrar a otra persona para transferir su prioridad. Sin embargo, todos los demás pueden transferir su prioridad, y nominar a otra persona para ser el representante personal. Un juez puede determinar que la persona con mayor prioridad no es adecuada y nombrar a otra persona.

Si alguien tiene mayor prioridad que usted para ser el representante personal, no significa que usted no pueda ser nombrado el representante personal. Solo significa que si la otra persona también quiere ser el representante personal, es probable que sea nombrada en lugar de usted.

Haga la entrega legal del aviso

Tiene que hacer la entrega legal del aviso a todas las personas que tengan el mismo o más derecho de nombrarse como el representante personal del patrimonio. Puede hacer la entrega legal del aviso personalmente o enviarlo por correo. Después de hacer la entrega legal tiene que adjuntar una Prueba de entrega legal a su solicitud. Si elige enviar el aviso, la corte testamentaria tiene que esperar 14 días después de que envíe el aviso antes de poder aprobar o no su solicitud. Si elige hacer la entrega legal del aviso personalmente, la corte testamentaria tiene que esperar siete días después de que complete la entrega legal del aviso antes de poder aprobar o no su solicitud.

Si no se conoce la dirección de una de las personas que tiene que recibir la entrega legal, tiene que publicar el aviso usando el formulario PC 563a.

Responsabilidades del representante personal

El representante personal tiene que:

• Preparar un inventario
• Pagar la cuota de inventario
• Dar aviso a los acreedores conocidos y publicar un aviso para los acreedores desconocidos
• Pagar impuestos y presentar la última declaración de impuestos del difunto
• Pagar las cuentas del patrimonio y resolver los reclamos contra el patrimonio
• Distribuir los bienes restantes de manera adecuada y
• Presentar un Aviso de administración continua si el proceso testamentario sigue pendiente por más de un año

Puede usar la calculadora de la cuota de inventario en el sitio web de la Una corte de justicia de Michigan (Michigan One Court of Justice) para averiguar cuánto será.

Cuando el patrimonio de un difunto se administra en la corte testamentaria, los acreedores tienen que recibir aviso para que puedan cobrar el dinero que les debía el difunto. Se les envía avisos a los acreedores conocidos. Distintos tipos de acreedores tienen distintas prioridades. Se les paga primero a los acreedores que tienen mayor prioridad.

El representante personal tiene que hacer la entrega legal de lo siguiente a todas las partes interesadas:

• Aviso de nombramiento y deberes del representante personal
• Aviso sobre los honorarios de abogado
• Derecho de elección del cónyuge,
• Inventario
• Aviso del representante al Amigo de la corte, que se presenta con el Amigo de la corte
• Contabilidad del fiduciario y
• Declaración para cerrar el patrimonio

Una parte interesada es cualquier persona que tenga un interés en, derecho propiedad o reclamo contra el patrimonio. Pueden ser los:

• Herederos del difunto
• Legatarios del difunto
• Acreedores del difunto
• Beneficiarios del difunto

Cómo cerrar el patrimonio

Antes de que se pueda cerrar un patrimonio tiene que ocurrir lo siguiente:

• El patrimonio tiene que haber estado abierto durante por lo menos cinco meses
• El aviso requerido a los acreedores fue publicado por lo menos cuatro meses antes del cierre
• Se pagó la cuota de inventario
• Se pagaron todos los impuestos sucesorios/de herencia (se requieren comprobantes de pago)

El representante personal (o si no se nombró uno, una parte interesada) puede cerrar el patrimonio, ya sea formalmente o informalmente. Los pasos y documentos que se usan para cerrar un patrimonio difieren dependiendo de si la administración fue supervisada o no supervisada. Para obtener más información, lea el artículo Administración testamentaria supervisada y no supervisada. 

Beneficios del Seguro Social

Si el difunto recibía beneficios del Seguro Social, la Administración del Seguro Social (Social Security Administration, o SSA) debería ser notificada de la muerte cuanto antes posible. El director de la funeraria puede presentar un formulario para contarle a SSA sobre la muerte, o es posible que tenga que hacerlo usted mismo.

Si el difunto recibió beneficios el mes después de su muerte, los beneficios pagados se tendrán que devolver al SSA. Si los beneficios se depositan directamente y la cuenta sigue abierta, es posible que la SSA retire los fondos.

Puede obtener más información de la publicación de la SSA sobre cómo detener los pagos y solicitar beneficios del sobreviviente, si cumple con los requisitos.

Impuestos sobre los ingresos

Cuando fallece una persona, su patrimonio se convierte en un contribuyente nuevo para los fines de impuestos sobre los ingresos, separado de la persona. El patrimonio tiene que obtener un Número de identificación del empleador (Employer Identification Number, o EIN) del IRS. Puede ir al sitio web del IRS para más información sobre cómo obtener un EIN. El número asignado se usa en todas las cuentas a nombre del patrimonio, como un banco, unión de crédito y cuentas de corretaje.

El EIN también se usa para presentar la declaración de impuestos final del difunto. Puede obtener información sobre lo que se necesita para la declaración de impuestos final en el sitio web del IRS.