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Conozca el crédito tributario por ingresos del trabajo

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    El Crédito tributario por ingresos del trabajo (Earned Income Tax Credit, o EITC) es un crédito tributario reembolsable. Un crédito tributario reduce la cantidad de impuestos sobre los ingresos que debe en sus declaraciones de impuestos. Si es elegible para obtener un crédito tributario reembolsable por ingresos del trabajo, le pueden devolver más dinero de lo que pagó en sus impuestos a los ingresos.

    Hay un EITC federal y un EITC estatal. Si es elegible para el EITC federal automáticamente es elegible para EITC estatal. El EITC de Michigan para los impuestos de 2017 es el seis por ciento del EITC federal.

    Elegibilidad para el EITC

    Para obtener el EITC tiene que ser elegible. Si está casado, tanto usted como su cónyuge tienen que ser elegibles. Para ser elegible, tiene que:

    • Tener un número del seguro social válido

    • Tener ingresos del trabajo

    • No tener más ingresos que los límites establecidos

    • Presentar una declaración de impuestos conjunta si está casado

    • Ser ciudadano o residente de los EE.UU.

    • Tener un hijo elegible o ser elegible sin tener un hijo

    • No ser un hijo elegible

    Ingresos del trabajo

    Para obtener el crédito tiene que haber tenido ingresos dentro de las pautas de elegibilidad. Los ingresos del trabajo son el dinero sujeto a impuestos que gana cuando trabaja o que recibe de algunos tipos de seguro por discapacidad. Para el EITC, los ingresos del trabajo incluyen:

    • Sueldos, salarios, propinas y otro tipo de paga sujeto a impuestos que recibe como empleado

    • Beneficios sindicales por huelga

    • Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad mínima de jubilación

    • Pago que recibe por trabajar como recluso en una cárcel o prisión

    • Intereses y dividendos

    • Ingresos de jubilación

    • Seguro Social

    • Beneficios por desempleo

    • Manutención del cónyuge

    • Manutención de los hijos

    • Ingresos netos del trabajo por cuenta propia si:

    • Es dueño de u opera una empresa o granja; o

    • Es miembro del clero o de una orden religiosa; o

    • Es un empleado estatuario (si recibe un formulario W-2 que tiene marcada la casilla 13 que dice “Statutory employee”).

    Límites a lo que puede ganar

    • $48,340 ($53,930 si está casado y presenta una declaración conjunta) con tres o más hijos elegibles

    • $45,007 ($50,597 si está casado y presenta una declaración conjunta) con dos hijos elegibles

    • $39,617 ($45,207 si está casado y presenta una declaración conjunta) con un hijo elegible

    • $15,010 ($20,600 si está casado y presenta una declaración conjunta) sin hijos elegibles

    No puede obtener el crédito si tiene más de $3,450 de ingresos por inversiones para el año 2017.

    Ciudadano o residente de los EE.UU.

    Para obtener el crédito tiene que ser uno de los siguientes:

    • un ciudadano o un extranjero residente de los EE.UU. durante todo el año

    • un extranjero no residente casado con un ciudadano de los EE.UU. o un extranjero residente que elije presentar una declaración conjunta y ser considerado un extranjero residente

    No puede obtener el crédito si presenta el formulario 2555 o 2555-EZ. Los formularios 2555 y 2555-EZ se usan si vive y trabaja en el extranjero para excluir parte o todo su sueldo o salario de sus ingresos cuando presente su declaración de impuestos federal.

    Hijo elegible

    Para ser un hijo elegible, su hijo tiene que tener un número del seguro social válido y cumplir con cuatro condiciones: relación, edad, residencia y declaración conjunta.

    Solo una persona puede reclamar a un hijo, o dos personas que están casadas y presentan una declaración conjunta. Si más de una persona puede reclamar a un niño elegible y una de las personas es el padre o la madre del niño, la persona que no es el padre o la madre solo puede reclamar al niño si sus ingresos brutos ajustados (adjusted gross income, o AGI) es mayor que los del padre o la madre.

    Relación

    Un hijo elegible puede ser su:

    • Hijo legal (hijo o hija biológico/a o adoptado/a)

    • Hijastro/a

    • Hijo/a de crianza

    • Hermano/a, medio hermano/a, hermanastro/a

    • Un descendiente de alguna de las personas mencionadas arriba

    Edad

    Al final del año tributario, el hijo elegible tiene que ser menor que usted y su cónyuge (si presentan una declaración conjunta), y ser uno de los siguientes:

    • menor de 19 años de edad

    • un estudiante a tiempo completo menor de 24 años de edad

    • un hijo permanente y completamente discapacitado de cualquier edad (cuya condición física o mental hace que sea imposible para el hijo participar en ninguna actividad remunerada sustancial, y un médico determina que la condición ha durado o se espera que dure por lo menos un año o que resulte en la muerte)

    Residencia

    El hijo tiene que vivir más de mitad del año en los Estados Unidos con usted o con su cónyuge si están presentando una declaración conjunta.

    Declaración conjunta

    El hijo no puede presentar una declaración conjunta con el cónyuge del hijo para ese año, a menos que sea para reclamar un reembolso de impuestos y no tiene la obligación de presentar una declaración por separado.

    Elegibilidad sin un hijo

    Si no tiene un hijo elegible, para ser elegible para el EITC:

    • Usted y su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) tienen que haber vivido en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario;

    • Ya sea usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) tienen que tener por lo menos 25 años de edad, pero menos de 65 años de edad;

    • Ni usted ni su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) pueden calificar como el dependiente de otra persona.

    El crédito máximo

    Lo que recibe del EITC varía según sus ingresos. Para los impuestos de 2017, el crédito máximo es de:

    • $6,318 con tres o más hijos elegibles

    • $5,616 con dos o más hijos elegibles

    • $3,400 con un hijo elegible

    • $510 sin hijos elegibles

    El EITC de Michigan

    Si es elegible para recibir el EITC federal también es elegible para el EITC de Michigan, que es el seis por ciento del crédito federal. Recibirá un crédito si lo solicita en su declaración de impuestos estatal.

    Cómo obtener el EITC

    Para obtener el EITC tiene que presentar una declaración de impuestos, incluso si no debe impuestos o no tiene que presentar una declaración porque no tuvo suficientes ingresos. Un programa gratis que se llama VITA ayuda a muchas personas a presentar sus declaraciones de impuestos.

    VITA

    Ayuda de Voluntarios con los Impuestos sobre los Ingresos (Volunteer Income Tax Assistance, o VITA) es un programa gratis que ayuda a las personas que ganan unos $54,000 o menos a preparar sus declaraciones de impuestos. En un centro VITA, voluntarios certificados por el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, o IRS) preparan las declaraciones de impuestos de personas y familias elegibles sin costo. VITA puede informar a los contribuyentes sobre créditos tributarios especiales para los que pueden ser elegibles, como el Crédito tributario por ingreso del trabajo, el Crédito tributario por hijos y el Crédito para ancianos o personas discapacitadas.

    Visite michiganfreetaxhelp.org para obtener más información sobre los centros VITA en su zona. Consulte con el centro VITA en su zona para conocer las fechas y horarios en que puede recibir ayuda con sus impuestos, o llame al 2-1-1. Si su zona no tiene el 2-1-1, llame al 888-636-4211. También puede visitar el sitio web de EITC del IRS para ver si puede ser elegible. El IRS también ofrece enlaces a sitios web que proporcionan servicios gratis de presentación de impuestos en irs.gov.

    El IRS también ofrece enlaces a software en línea que puede usar para preparar y presentar su propia declaración de impuestos federal. Si su ingreso es menos de $66,000, puede usar el software de forma gratuita disponible en el sitio del IRS para preparar su declaración de impuestos federal y posiblemente su declaración de impuestos estatal.

    Para obtener más información

    Con el Asistente EITC, una herramienta web del IRS, puede averiguar si es elegible para obtener el EITC con solo contestar unas pocas preguntas y proporcionar información básica sobre sus ingresos. Find the English EITC Assistant here o haga clic aquí para seleccionar la Versión en español del Asistente.