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Reseña de procesos para patrimonios pequeños

Contents

    ¿Qué hay en un patrimonio?

    Cuando fallece una persona, dicha persona se llama el difunto. El difunto deja bienes. Esos bienes se tienen que transferir a aquellas personas que los heredarán. Los bienes podrían ser:

    • Bienes reales (casas y otros edificios, terrenos y las cosas adjuntas a los mismos)

    • Bienes personales (muebles, automóviles y otras cosas que no estén adjuntos a un terreno)

    • Cuentas bancarias

    • Acciones y bonos

    • Deudas debidas a la persona difunta

    La ley detalla cómo se puede y se tienen que distribuir los bienes de una persona cuando fallece. En Michigan, las cortes testamentarias están a cargo de verificar que el patrimonio se distribuye correctamente. Esto se llama administración testamentaria. El patrimonio incluye muchos de los bienes del difunto, pero algunas cosas se pueden omitir. El patrimonio en general no incluye:

    • Pólizas de seguro,

    • Bienes de propiedad conjunta,

    • Cuentas de jubilación, o

    • Fideicomisos que no hayan sido establecidos por un testamento.

    Bienes de propiedad conjunta (bienes en común)

    Los bienes de propiedad conjunta (también llamados bienes en común) son bienes que pertenecen a más de una persona. En general no se incluyen en el patrimonio. Ejemplos de bienes de propiedad personal conjunta son si tanto usted como el difunto están nombrados en el título de un carro o si tienen cuentas bancarias en conjunto. Al fallecer el difunto, usted automáticamente obtiene la propiedad absoluta de ese bien, y por lo tanto no forma parte del patrimonio. Le puede convenir llevar una copia del certificado de defunción del difunto al banco o al Secretario de Estado para eliminar el nombre del difunto de la cuenta o título del carro.

    Sin embargo, a veces la propiedad conjunta es más compleja. Si es propietario de bienes reales con el difunto, o si es propietario de cualquier tipo de propiedad con el difunto y otra persona, puede ser difícil entender a quién le pertenece la propiedad cuando fallece uno de los propietarios. Lea el artículo Bienes de propiedad conjunta para obtener más información sobre este tema, o use Encuentre un abogado para encontrar ayuda legal en su zona.

    Patrimonios pequeños

    Hay distintas maneras de administrar un patrimonio. Si el patrimonio no contiene muchos bienes, es posible que pueda usar un proceso de patrimonio pequeño en el cual no participa la corte testamentaria para nada, o solo participa un poco.

    Si un patrimonio es pequeño o no depende del valor de los bienes del patrimonio. El valor monetario puede cambiar todos los años. El patrimonio de una persona que falleció en 2014, 2015 o 2016 tiene que tener bienes que valgan $22,000.00 o menos para ser un patrimonio pequeño. El patrimonio de una persona que falleció en 2012 o 2013 tiene que tener bienes que valgan $21,000.00 o menos. El patrimonio de una persona que falleció entre 2009 y 2011 tiene que tener bienes que valgan $20,000.00 o menos. Los procesos para patrimonios pequeños se llaman asignación de bienes y transferencia por declaración jurada.

    A veces un patrimonio es tan pequeño que puede usar un proceso aún más sencillo. Si el difunto solo dejó un carro, bienes personales o ingresos de un trabajo, esas cosas se pueden transferir individualmente.

    Este artículo contiene una reseña de todos estos procesos. Lea el artículo Reseña de procesos testamentarios informales para obtener información sobre otros procesos testamentarios si el patrimonio que está dividiendo no cumple con los requisitos para uno de los anteriores. Puede ser complejo distribuir los bienes de una persona después de su muerte; le puede convenir hablar con un abogado. Puede usar el enlace “Encuentre un abogado” para buscar ayuda legal en su zona.

    Otras inquietudes: el testamento del difunto, el Seguro Social, los impuestos sobre los ingresos

    Además de dividir los bienes de un difunto, es posible que tenga otras inquietudes después del fallecimiento de una persona.

    ¿Tenía un testamento?

    A veces las personas preparan un testamento antes la muerte para explicar cómo les gustaría que se distribuyan sus bienes. Sin embargo, los procesos para patrimonios pequeños ignoran los deseos en el testamento del difunto. En su lugar, su usa la fórmula de herencias para dividir los bienes. Esa fórmula se describe a continuación.

    Si le gustaría seguir el testamento, tendrá que pasar por un proceso testamentario informal. Lea el artículo Reseña de procesos testamentarios informales para obtener más información sobre este proceso.

    Si el difunto no dejó un testamento, o si usted es un heredero y elige seguir la fórmula de herencia legal, puede usar los procesos para patrimonios pequeños.

    Beneficios del Seguro Social

    Si el difunto recibía beneficios del Seguro Social, la Administración del Seguro Social (Social Security Administration, o SSA) debería ser notificada de la muerte cuanto antes posible. El director de la funeraria puede presentar un formulario para contarle a la SSA sobre la defunción, o es posible que tenga que hacerlo usted mismo.

    Si el difunto recibió beneficios el mes después de su muerte, los beneficios pagados se tendrán que devolver a la SSA.  Si los beneficios se depositan directamente y la cuenta sigue abierta, es posible que la SSA retire los fondos.

    Puede obtener más información de la publicación de la SSA sobre cómo detener los pagos y solicitar beneficios del sobreviviente, si cumple con los requisitos.

    Impuesto sobre la renta

    Cuando fallece una persona, su patrimonio se convierte en un contribuyente nuevo para los fines de impuestos sobre los ingresos, separado de la persona. El patrimonio tiene que obtener un Número de identificación del empleador (Employer Identification Number, o EIN) del IRS. Puede ir al sitio web del IRS para más información sobre cómo obtener un EIN. El número asignado se usa en todas las cuentas a nombre del patrimonio, como un banco, unión de crédito y cuentas de corretaje.

    El EIN también se usa para presentar la declaración de impuestos final del difunto. Puede obtener información sobre lo que se necesita para la declaración de impuestos final en el sitio web del IRS.

    Asignación de bienes

    La Asignación de bienes es el proceso para patrimonios pequeños que tiene que usar si el difunto tenía bienes reales. Sin embargo, por más que no haya bienes reales, puede elegir usar una asignación de bienes si el patrimonio es pequeño. Este el único proceso de patrimonio pequeño en el cual un juez testamentario revisa y aprueba la división de bienes.

    Para usar este proceso tiene que saber cuáles son todos los bienes y quiénes son todos los herederos que tenía el difunto, y tener información sobre el costo del funeral o entierro. También tiene que ser un heredero o la persona que pagó por el funeral.

    Bienes

    Tiene que enumerar todos los bienes reales y bienes personales con el valor de cada uno. Para difuntos que fallecieron después del 28 de marzo de 2013, el valor del bien real es el valor neto. Si hay una hipoteca u otro derecho de retención en el bien real, el valor del bien real será el valor de mercado menos la hipoteca u otro monto de derecho de retención. Para los difuntos que fallecieron antes del 28 de marzo de 2013, la hipoteca o derecho de retención no se resta del valor del mercado de la vivienda.

    A diferencia de los bienes reales, el valor de los bienes personales es su valor de mercado. Cualquier derecho de retención o hipoteca en los bienes personales no se restará a la hora de determinar el valor del bien personal.

    ¿Quién hereda los bienes?

    Después de pagar los gastos de funeral y entierro, la corte ordenará que todos los bienes restantes se dividan entre los herederos. La fórmula de herencia determina cuáles herederos heredan bienes, y qué parte de los bienes recibirá cada persona. Si el patrimonio es pequeño y hay un cónyuge sobreviviente, esa persona hereda todos los bienes.

    Si no hay un cónyuge sobreviviente, todos los bienes se darán o pagarán a descendientes directos del difunto, empezando con los hijos del difunto. Si todos los hijos del difunto están vivos, repartirán los bienes en partes iguales. Si uno de los hijos falleció antes que el difunto, los hijos de ese hijo repartirán su parte de los bienes, en partes iguales. Si el difunto tenía un nieto que debería haber heredado pero falleció antes que difunto, sus hijos repartirán su parte de los bienes en partes iguales. Si los hijos o nietos herederos fallecen antes que el difunto y no tienen hijos propios, la línea de herencia termina allí. Su parte se dividirá entre los demás herederos.

    Si no hay descendientes vivos del difunto, los bienes se repartirán entre los padres del difunto en partes iguales. Si solo uno de los padres vive, ese padre heredará todos los bienes. Si ambos padres fallecieron antes que el difunto, los bienes se transferirán a sus descendientes, empezando con los hermanos del difunto. Corresponden las mismas reglas de representación indicadas arriba.

    Si uno de los hermanos falleció antes que el difunto, los hijos de esa persona repartirán su parte de los bienes, en partes iguales. Lo mismo es cierto si una sobrina o sobrino heredero fallece antes que el difunto. Si los hermanos o sobrinos herederos fallecen antes que el difunto y no tienen hijos propios vivos, la línea de herencia termina allí. Su parte se dividirá entre los demás herederos.

    Si no hay ningún descendiente de los padres con vida, los bienes se dividirán entre los abuelos del difunto. La mitad de los bienes irán a los abuelos paternos del difunto, y la otra mitad irá a los abuelos maternos. Si solo un abuelo materno o paterno está con vida, él o ella se quedará con toda la mitad de los bienes. Si ambos abuelos de un lado de la familia fallecieron antes que el difunto, su mitad de los bienes va a sus descendientes, empezando por los tíos del difunto. Corresponden las mismas reglas de representación indicadas arriba.

    Si uno de los tíos herederos falleció antes que el difunto, los hijos de esa persona repartirán su parte de los bienes, en partes iguales. Lo mismo es cierto si un primo heredero fallece antes que el difunto. Si los tíos o primos herederos fallecen antes que el difunto y no tienen hijos propios con vida, la línea de herencia termina allí. Su parte se dividirá entre los demás herederos.

    También hay otras reglas, incluyendo reglas especiales si un heredero fallece después que el difunto. Puede usar la herramienta Hágalo usted mismo: liquidación de un patrimonio pequeño para ayudarle a averiguar quién heredará y qué parte recibirá cada heredero. Le dirá las partes que tiene derecho a recibir cada uno, pero algunas cosas (como los carros) no se pueden dividir fácilmente. Decida cómo dividir los bienes existentes para que todos reciban la parte que merecen.

    El proceso de asignación de bienes

    Para empezar este proceso, presente una Petición y orden de asignación con la corte testamentaria en el condado donde vivía el difunto. Si el difunto vivía fuera del estado de Michigan, presente la Petición y orden de asignación en el condado donde el difunto tenía bienes. Puede usar nuestra entrevista automatizada en línea Hágalo usted mismo: liquidación de un patrimonio pequeño para crear esta petición.

    Tendrá que pagar una cuota de presentación de $25.00. Además hay una cuota de inventario que depende del valor de los bienes en el patrimonio. Tiene que presentar una copia certificada del certificado de defunción junto con la petición. También tiene que presentar pruebas de que se pagaron los gastos de funeral y entierro, o una factura mostrando el monto debido.

    La corte ordenará que se paguen los gastos de funeral y entierro, o reembolsará a la persona que los pagó. Esto significa que todos los gastos pagos e impagos de funeral se restarán del valor del patrimonio a la hora de determinar si es o no un patrimonio pequeño. Si no hay dinero en efectivo disponible, es posible que haya que vender algo para pagar esos gastos. Para obtener más información sobre este proceso, lea el artículo Patrimonios pequeños: ¿cómo funciona la asignación de bienes?

    Aviso a los acreedores del difunto

    Este proceso no incluye ningún aviso a los acreedores. Si un acreedor trata de cobrar una deuda dentro de los 63 días después de que la corte emita la orden, la persona que recibió los bienes tendrá que pagar la deuda, hasta el valor de los bienes que recibió la persona. Esto no se aplica si el cónyuge o los hijos menores de edad del difunto recibieron los bienes. Por ejemplo, si el hermano del difunto recibió $1,000.00, un acreedor a quien el difunto debía $500.00 podría obtener los $500.00 del hermano. Si el difunto le hubiera debido $1,500.00, el hermano no habría tenido que pagar más de $1,000.00 al acreedor. Si el cónyuge o hijo menor de edad del difunto hubieran recibido los bienes, no habrían tenido que pagarle nada al acreedor.

    Transferencia por declaración jurada

    Si un patrimonio pequeño no tiene bienes reales, el patrimonio puede ser distribuido usando el proceso de transferencia por declaración jurada. Para este proceso no hace falta presentar nada en la corte. La persona que heredará los bienes del difunto puede obtenerlos presentando el certificado de defunción y la declaración jurada a cualquier persona que tenga los bienes, como por ejemplo un banco. Puede usar la herramienta Hágalo usted mismo: liquidación de un patrimonio pequeño para llenar la declaración jurada.

    Para usar este proceso tiene que saber cuáles son todos los bienes y todos los herederos que tenía el difunto. Tiene que esperar 28 días después de la muerte del difunto para usar la declaración jurada o transferir los bienes. También tiene que ser un heredero con derecho a parte de o todos los bienes, y usted tiene que saber los nombres y las direcciones de los otros herederos que recibirán una parte de los bienes.

    Para usar este proceso, el patrimonio tiene que:

    • No incluir bienes reales,

    • Tener un valor igual o menor a los límites para un patrimonio pequeño ($22,000 para difuntos que fallecieron en 2014, 2015 o 2016), y

    • No tener una solicitud de representante personal presentada u otorgada.

    Bienes

    Se tienen que enumerar todos los bienes personales con el valor de cada artículo. Cuando usa este proceso puede restar cualquier derecho de retención y préstamo de todos los bienes personales en el patrimonio. Por ejemplo, si un carro tiene un valor de $8,000, pero el difunto todavía debía $2,000 de un préstamo del carro, el valor del carro aparecerá en la declaración jurada como $6,000.

    Sin embargo, no puede deducir los gastos de funeral para determinar si el patrimonio es pequeño o no. Si el patrimonio es demasiado grande para calificar para este proceso sin deducir los gastos de funeral y entierro, es posible que le convenga usar el proceso de asignación de bienes, para el cual se pueden restar los costos de funeral y entierro.

    ¿Quién hereda los bienes?

    La misma fórmula de herencia mencionada arriba determina cuáles herederos heredan bienes, y qué parte de los bienes recibirá cada persona.

    Proceso de transferencia por declaración jurada

    El primer paso en el proceso es llenar la declaración jurada. Puede usar la herramienta Hágalo usted mismo: liquidación de un patrimonio pequeño para llenar la declaración jurada. Fírmela ante un notario. Muchos bancos y uniones de crédito tienen notarios. Es posible que tenga que pagar una pequeña cuota para notarizar la declaración jurada.

    Luego muestre la declaración jurada y una copia del certificado de defunción a cualquier persona que tenga los bienes. El tenedor de los bienes se los debería entregar a usted. El tenedor puede guardar una copia de la declaración jurada como comprobante.

    Por ejemplo, si falleció su padre y dejó una cuenta bancaria y algunos bienes personales en un apartamento, usted podría usar este proceso. Después de que se notarice la declaración jurada, podría llevar una copia del certificado de defunción al banco de su padre. El banco le debería dar el dinero en la cuenta. Si la declaración jurada dice que más de una persona tiene derecho a recibir parte de la cuenta, es posible que se distribuya en forma de cheques a cada persona con derecho a recibir una parte. Entonces podría ir al apartamento y mostrarle al propietario la declaración jurada notarizada para poder recoger los bienes personales de su padre.

    Aviso a los acreedores del difunto

    Este proceso no incluye ningún aviso a los acreedores. Además no hay un límite de tiempo para que los acreedores cobren el dinero adeudado. Si un acreedor trata de cobrar una deuda del difunto, la persona que recibió los bienes tendrá que pagar la deuda, hasta el valor de los bienes que recibió la persona. Esto no se aplica si el cónyuge o los hijos menores de edad recibieron los bienes. Por ejemplo, si el hermano del difunto recibió $1,000.00, un acreedor a quien el difunto debía $500.00 podría obtener los $500.00 del hermano. Si el difunto le hubiera debido $1,500.00, el hermano no habría tenido que pagar más de $1,000.00 al acreedor. Si el cónyuge o hijo menor de edad del difunto hubieran recibido los bienes, no habrían tenido que pagarle nada al acreedor.

    Dinero debido de un empleador

    Si el patrimonio del difunto se está administrando por medio de la asignación de bienes y un empleador le debe dinero o beneficios al difunto, muéstrele al empleador una copia certificada de la Orden de asignación. El empleador debería darle el dinero o beneficios adicionales debidos al difunto. Si el patrimonio del difunto se está administrando por transferencia por declaración jurada, use la declaración jurada para mostrar lo que usted debería recibir.

    Si los únicos bienes que dejó el difunto es dinero de un empleador por sueldos o beneficios adicionales, no hace falta obtener una orden de la corte. El empleador puede tener un contrato, póliza o plan que diga cómo se deben distribuir los sueldos o beneficios. Si el empleado presentó una declaración firmada al empleador diciendo a quién se deberían pagar los sueldos y beneficios, el empleador debería pagarle a esa persona. Si no hay ningún contrato, póliza, plan o declaración firmada, el empleador debería dar los sueldos y beneficios al cónyuge sobreviviente del empleado. Si no hay un cónyuge sobreviviente, los sueldos y beneficios se deberían dar a los hijos del empleado. Si no tiene hijos, se deberían dar a los padres del empleado. Si no tiene padres con vida, se deberían dar a los hermanos del empleado.

    Cómo transferir un vehículo

    Si el difunto tenía un vehículo, su título se puede transferir usando un formulario de la oficina del Secretario de Estado (Secretary of State, o SOS) si:

    • El patrimonio no se va a distribuir por medio de la corte testamentaria (excluyendo patrimonios pequeños),

    • El vehículo o vehículos del difunto tienen un valor de $60,000.00 o menos, y

    • No hay un derecho de retención en el vehículo o usted puede pagar el derecho de retención por completo en el momento de la transferencia.

    Este proceso no funcionará para patrimonios que tienen barcos.

    Para transferir el título, el cónyuge sobreviviente o heredero tiene que llenar una Certificación del heredero de un vehículo. Necesitará información sobre el vehículo, como el año, marca, modelo, número de identificación del vehículo (VIN) y el número del título.

    Si usa la herramienta Hágalo usted mismo: liquidación de un patrimonio pequeño, recibirá un formulario de certificación llenado para cada vehículo que transfiera. Tendrá que certificar que no se inició ningún procedimiento testamentario y que no espera que se inicie un procedimiento testamentario en el futuro. El proceso de asignación de bienes no cuenta como un procedimiento testamentario. Tendrá que determinar quién hereda el vehículo y llenar el formulario.

    Cuando vaya a la oficina del SOS para transferir el título, lleve una copia del certificado de defunción. Si tiene una copia del título del vehículo, llévelo. Puede obtener más información en el sitio web del SOS.

    Si no hay un cónyuge sobreviviente, es posible que más de un heredero tenga el mismo derecho al vehículo. Las personas que no recibirán el título a su nombre pueden llenar una Declaración de certificación para decir que renuncian a ese derecho.

    Si el carro se transfiere a alguien que no sea el cónyuge o un heredero, la persona que reciba el carro tendrá que pagar impuestos sobre el uso. El impuesto sobre el uso se paga en la oficina del SOS cuando se transfiere el título.

    Bienes personales

    Si el patrimonio del difunto se está administrando por medio de la asignación de bienes, lleve una copia certificada de la Orden de asignación de bienes para mostrar al tenedor de cualquier bien que debería ser entregado a usted. Si el patrimonio del difunto se está administrando por transferencia por declaración jurada, use la declaración jurada para mostrar los bienes que usted debería recibir.

    Si no se está usando ninguno de los procesos y el difunto solo dejó ropa y hasta $500.00 de dinero en efectivo, esos artículos se pueden transferir al cónyuge, hijo o padre del difunto sin una orden de la corte. Esta solicitud solo se puede hacer a un:

    • Hospital,

    • Instalación de vivienda asistida o asilo de ancianos,

    • Morgue o

    • Agencia del orden público.

    El cónyuge, padre o hijo tienen que mostrar:

    • Pruebas de su identidad,

    • Una declaración jurada probando la relación, y

    • Una declaración jurada de que no hay un proceso testamentario y que no habrá uno.

    Una declaración jurada es una declaración escrita que esta notarizada por un notario público. Muchos bancos y uniones de crédito tienen notarios públicos. Es posible que tenga que pagar para notarizar la declaración.

    ¿Cuál de los procesos es el correcto para mí?

    Administración testamentaria

    De todas las opciones, la administración testamentaria es la que más dinero cuesta y más tiempo toma. Les da aviso a los acreedores para que los herederos sepan que los acreedores no intentarán cobrarles deudas debidas por el difunto. Además tiene más supervisión y le permite seguir los deseos del difunto expresados en el testamento.

    Si el difunto tenía más de $22,000.00 en bienes después de las deducciones permitidas, es probable que tenga que usar la administración testamentaria porque las opciones para patrimonios pequeños no están disponibles. Si usa este proceso, es posible que le convenga hablar con un abogado. Puede usar Encuentre un abogado para buscar ayuda legal en su zona. Además puede leer el artículo Reseña de procesos testamentarios informales para obtener más información.

    Asignación de bienes

    Si el valor del patrimonio es menos de $22,000.00 después de restar los gastos de funeral y cualquier hipoteca o derecho de retención, puede presentar los documentos necesarios en la corte y obtener una copia certificada de la Orden el mismo día usando el proceso de asignación de bienes. Es menos costoso que la administración testamentaria y se puede hacer sin abogado. Si tiene un abogado para ayudarlo, los honorarios legales serán menos que los honorarios para la administración testamentaria completa.

    Este proceso se puede usar para distribuir todos los bienes en el patrimonio. Existe el riesgo de que un acreedor intente cobrar la deuda del difunto de los herederos hasta 63 días después de que se firme la orden.

    Transferencia por declaración jurada

    Si el valor de los bienes en el patrimonio es de menos de $22,000.00 y no tiene ningún bien real, puede ejecutar una declaración jurada para transferir los bienes. Este proceso es menos costoso que la asignación de bienes, pero solo puede usarlo si no hay bienes reales en el patrimonio.

    Sin embargo, no puede deducir los gastos de funeral para determinar si el patrimonio es o no pequeño. Si el patrimonio es demasiado grande para calificar para este proceso sin deducir los gastos de funeral y entierro, es posible que le convenga usar el proceso de asignación de bienes.

    Este proceso se puede usar para distribuir todos los bienes en el patrimonio. Existe el riesgo de que un acreedor intente cobrar la deuda del difunto de los herederos, y no hay un límite de tiempo para que el acreedor cobre el dinero adeudado.

    Transferencia de un vehículo

    Use este formulario del Secretario de Estado para transferir un vehículo si el valor total del vehículo es menos de $60,000.00 y no se nombró un representante personal. Se puede usar si el resto de los bienes se están distribuyendo usando la asignación de bienes, transferencia por declaración jurada o si solo hay bienes personales. Se tendrán que pagar cuotas de transferencia e impuestos si el vehículo se transfiere a alguien que no sea un pariente.